Коммерческий кредит

4 апреля 2012 Кредиты для бизнеса  Нет комментариев

В процессе осуществления предпринимательской деятельности предприятия придают большое значение возможности максимально умножить свой оборотный капитал. Одним из способов его увеличения является коммерческий кредит, который является формой краткосрочного кредитования. С другой стороны (с точки зрения продавца), такое кредитование – это один из главных инструментов конкуренции, который позволяет привлечь существенное число клиентов.

Таким образом, коммерческий кредит – это особая форма взаимоотношений, сложившаяся между поставщиком и потребителем. Ее особенность заключается в том, что самим продавцом предоставляется кредит покупателю, а точнее им предоставляется отсрочка платежа по оказанным услугам и отпущенным товарам.

Но в то же время это и есть форма кредитования, а в связи с тем, что переданная заемщику стоимость выражена в товарной форме, то кредит считается товарным. Осуществляемая при этом передача стоимости является ничем иным, как куплей и продажей товара, т.е. коммерческой сделку, а поэтому и сам кредит называется коммерческим. Он выдается под обязательства, взятые с должника (покупателя) выплатить в определенный срок и сумму основного долга, и начисленные проценты по кредиту.

Основным условием коммерческого кредитования является то, что в качестве коммерческого кредита рассматривают только кредит, который предоставляется не по самостоятельному заемному обязательству, а в счет выполнения договоров на реализацию товаров.

Использование коммерческого кредита требует существования у продавца достаточной суммы резервного капитала на случай замедленного поступления денег от должников.

Существует несколько способов предоставления коммерческого кредита: открытый счет, вексельный способ; сезонный кредит («фрэнчайз»), скидка при условии оплаты в определенный срок (сконто); консигнация.

Согласно договору об открытом счете, который однажды был подписан обеими сторонами, покупатель может осуществлять периодические закупки, не обращаясь за кредитом для каждой отдельной закупки. Обычный порядок сделки следующий: когда покупатель заказал товар, его немедленно отгружают, а платеж за него он вносит в установленные сроки, только после получения счета.

При использовании вексельного способа покупателю передаются коммерческие товаро-распорядительные документы после акцепта. Данный способ коммерческого кредитования является самым распространенным.

Сезонный кредит («фрэнчайз») обычно используется в производстве сувениров, игрушек и других изделий массового потребления. Он позволяет розничным торговым точкам приобретать товары на протяжении года для организации требуемых запасов к периоду сезонных продаж и дает возможность отложить уплату их стоимости производителю до конца срока распродажи.

Скидка при условии оплаты в назначенный срок (сконто) предусматривает условие, согласно с которым в случае, когда платеж будет произведен покупателем на протяжении обусловленного в контракте периода после выписки счета, то из стоимости будет вычтена скидка. В другом случае, вся сумма должна быть оплачена в обусловленный срок. Размер сконто, насчитывается в процентах, дифференцируется зависимо от определенного срока и ориентируется на наличествующий уровень процентных ставок.

Консигнация является способом, при котором розничный торговец имеет возможность получить товарно-материальные ценности без предоставления обязательства. Если товары будут реализованы, то будет произведен платеж производителю, а в ином случае, розничный торговец имеет возможность вернуть товар производителю, не выплачивая неустойки. Консигнацию используют при реализации новых, необычных товаров, спрос на которые сложно угадать.

Разумеется, каждый из этих способов может быть самым эффективным в конкретных условиях рынка. Выбор оптимального для сложившихся на рынке условий является главной задачей кредитной политики каждой корпорации.

Читайте также